现行制度规定，抵债资产收取时需以法院终审裁决书及有资质的资产评估机构的评估报告书为依据。由于受行政干预和个别法院片面追求结案率以及评估机构按评估标的收取评估费用等多方面因素的影响，在法律诉讼过程中，银行始终处于被动地位，常常被迫接受某些估价过高的以物抵债方案，使得抵债金额的确定远高于实际变现值。笔者认为，对抵债物进行评估，应以资产强制快速变现为评估的前提条件，因此应选用清算价格法作为评估的主要方法。
清算价格法（假设清算法）是指在假设对债务人和责任第三方进行清算偿债的情况下，基于对债务人整体资产和负债进行评估，并根据被评估债权在债务人中的地位，分析判断被评估债权可能收回的金额或比例，在进行偿债能力分析时，应根据企业经营情况的不同和评估目的的不同，采取不同的清算价格：
1、强制清算价格：假设债务企业或资产在短期内将被强制出售，以出售所得偿还现有债务，在此情况下，考虑资产要在短期内快速变现，其评估价格一般要低于正常价格，强制清算价格一般适用于关停企业或即将进入诉讼偿债得企业。
2、有序清算价格：假设债务人以现有资产出售偿债，但资产得出售不是立即得，而可以允许在一定时间内出售，在此情况下，其价格一般也会低于正常价格，有序清算价格一般适用于半关停企业。
3、续用清算价格：虽然假设企业准备以现有资产偿还债务，但企业仍处于持续经营状态，真正对企业进行清算得可能性很小，此时，企业一方面可以用现有资产偿还债务，一方面还可以用经营新增收益清算债务，在此情况下，企业的资产处于充分有效状态，对企业用于偿还债务的资产进行价值估算时，一般采用正常价格，不考虑因为变现而产生的折扣。续用清算价格适用于持续经营企业。
根据资产的先进性、流动性、通用性、资产类型、行业及产品发展周期，当地经济、社会、人文环境、市场需求状况，国家产业政策及清算价格类型确定清算折扣率。
具体来说，贷后以物抵债的评估方法如下：
1.法律、法规允许公开出售的资产，以基准日现行市价为基础并充分考虑资产快速变现对交易价格的影响确定其清算价格;对二手物资市场、拍卖市场较成熟的地区，也可参照二手交易市场及拍卖市场的交易价格确定清算价格。法律、法规不允许公开出售的专用设备和物资，应按专营行业内的重置价值确定评估值;对规定应报废就地清理的，按其可回收价值扣除清理费用的净残值作为评估值;清理费用大于可回收残值的，评估值为零。
长期投资的评估，应在核实投资额及投资对象经营状况的基础上，将其投资额、投资时间、投资对象、投资股权所占比例、评估值列表披露，并说明评估的依据；
机器设备的评估，按当地二手设备市场的市场价评估；没有二手设备市场，或者市场中不能找到类似功能的自制和专用设备，应以重置价为基点，估算一个折扣率，并说明折价的依据；
房屋建筑物及在建工程的评估，在充分调查了解当地建筑市场的基础上，以现行市场价为评估基点，没有现行市场价的以重置成本为评估基点，考虑其快速变现的需要，以及当地经济发展状况，房地产市场交易的活跃程度，评估物的变现能力等，估算一个折扣率，并说明折扣的依据；
无形资产——土地使用权的评估，结合城市规划，按照最优使用原则进行评估，评估应以当地土地市场价作为评估作价的依据。考虑其快速变现的需要，和当地房地产市场的发育程度，以及交易情况估算一个折扣率，并说明折价的依据。债务企业的土地使用权属于行政无偿划拨没有办理出让手续和交纳土地出让金的，应予以说明，并将其应补交的出让金数额单独列示；
2.资产快速变现对交易价格的影响，可用折扣率或变现率参数来确定。评估人员通过调查本地区近期内(通常三年)抵押物或破产企业财产的评估方法及评估结果、实际变现方式及变现金额，掌握充分的第一手资料，获得各类资产实际变现值与按公允价格确定的评估值的比率，即变现率。变现率受资产类别、地区的影响较大，在实际工作中应按照房地产、通用设备、专用设备、通用性高的物资、通用性差的物资分类确定适当的变现率。由于变现率对评估结果的影响较大，因此评估时应尽可能多收集抵押、破产清算的实际案例，并进行综合分析，谨慎确定各类资产的变现率。需要强调，确定抵押资产价值要考虑变现过程中的费用因素。
